Die Kapitalertragssteuer ist die Steuer, die Sie auf die erwirtschafteten Gewinne zahlen müssen, die beim Verkauf Ihres Vermögens, wie z.B. Aktien, Anleihen oder Immobilien während des Kalenderjahres entstehen.

Capital Gains Tax

Wie hoch wird die Steuer sein?

Wenn der Gegenstand der Transaktion eine Immobilie ist, die sich auf spanischem Territorium befindet, wird die Steuer fällig, unabhängig davon, ob Sie ein Resident sind oder nicht.

Kapitalertragssteuer in Spanien für Nicht-Residenten

Wenn Sie eine Immobilie verkaufen, ist der anwendbare Prozentsatz für Nicht-Residenten ein fester Satz von 19%.

Um diese Regel durchzusetzen, behält die spanische Steuerbehörde außerdem 3% vom Verkauf Ihrer Immobilie ein. Diese werden direkt vom Käufer einbehalten, so dass Sie 97% des Verkaufspreises erhalten.

Schließlich, wenn Sie keine Kapitalertragssteuer zahlen müssen, sollten Sie innerhalb von drei Monaten nach dem Verkauf eine Rückerstattung beantragen.

Kapitalertragssteuer in Spanien für Residenten

Denken Sie daran, dass Sie als Steuerresident in Spanien gelten, wenn Sie sich mehr als 183 Tage pro Kalenderjahr im Land aufhalten.

Als Resident ist die spanische Kapitalertragssteuer anwendbar:

  • 19%für die ersten 6.000 € Gewinn
  • 21% von 6.000 € bis 50.000€
  • 23% ab 50.000€ aufwärts

Kann ich als steuerpflichtiger Einwohner in Spanien Steuererleichterungen beantragen?

Als steuerpflichtiger Einwohner in Spanien gibt es drei verschiedene Szenarien:

First exemption: Verkauf Ihres Hauptwohnsitzes.

  • Eine Immobilie gilt als Hauptwohnsitz, wenn Sie dort 3 Jahre lang gewohnt haben.
  • Die Reinvestition muss innerhalb von zwei Jahren ab dem Verkaufsdatum erfolgen.
  • Die Neuanschaffung muss in Spanien oder einem anderen Land innerhalb der Europäischen Union erfolgen.
  • Wenn die Reinvestition weniger wert ist als der Gesamtbetrag aus dem Verkauf, können Sie eine Teilbefreiung genießen.

Zweite mögliche Befreiung: Für alle, die 65 Jahre oder älter sind.

Wenn Sie 65 Jahre oder älter sind, müssen Sie keine Kapitalertragssteuer zahlen, wenn Sie Ihren Hauptwohnsitz verkaufen, unabhängig davon, ob Sie das Geld in ein neues Haus reinvestieren oder nicht.

Um von dieser Befreiung zu profitieren, muss die Immobilie, die Sie verkaufen, Ihr regulärer Wohnsitz sein und Sie müssen dort mindestens drei Jahre lang als Steuerinländer gewohnt haben.

  • Die Reinvestition muss innerhalb von sechs Monaten ab dem Verkaufsdatum erfolgen.
  • Der maximale Betrag, der in die Annuität investiert werden kann, beträgt 000€

Dritte Befreiung: Verkauf von Immobilien, die vor 1995 erworben wurden.

  • Diese Befreiung gilt nur für den Teil der Gewinne, der bis Januar 2006 entstanden ist. Jegliche Wertzuwächse, die nach diesem Datum erzielt werden, beinhalten keine Ermäßigungen und werden zum normalen Steuersatz besteuert.
  • Um in den Genuss dieser Ermäßigung zu kommen, muss die betreffende Immobilie außerdem für 000€+ erworben worden sein.

Wenn Ihre Immobilie diese Voraussetzungen erfüllt, dann könnten Sie in den Genuss einer Ermäßigung von 11% kommen.

Was ist, wenn ich meinen Wohnsitz in Großbritannien / USA oder einem EU-Land habe und mein Haus verkaufe?

Sie müssen das Einkommen aus dem Verkauf in Ihrer Einkommensteuererklärung angeben. Es ist jedoch wichtig, daran zu denken, dass diese Erklärung das vergangene Jahr umfasst. Wenn Sie also Ihr Haus im April 2021 verkauft haben, müssen Sie dies im folgenden Formular 720 und in der Einkommensteuererklärung erklären (von Januar bis März für 720: von April bis Juni 2022 für die Einkommensteuererklärung).

Wir empfehlen Ihnen dringend, mit der Steuerplanung zu beginnen, um mögliche Überraschungen in der Zukunft zu vermeiden.

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